Blog

Ein eigenes Unternehmen zu gründen, ist für viele Männer mehr als ein beruflicher Schritt. Es ist der Versuch, Verantwortung selbst zu übernehmen, Entscheidungen freier zu treffen, aus einer Idee etwas Eigenes aufzubauen und nicht zuletzt auch, finanzielle Freiheit zu erreichen. Doch zur unternehmerischen Freiheit gehört auch eine weniger glamouröse Seite: Wer selbstständig ist, muss seine Zahlen kennen.

Die wichtigsten Fehler frühzeitig vermeiden

Gerade in der Anfangsphase konzentrieren sich viele Gründer verständlicherweise auf Kunden, Aufträge, Sichtbarkeit und Wachstum. Die finanzielle Organisation läuft dagegen oft nebenher. Genau darin liegt ein Risiko. Selbst ein Unternehmen mit guten Umsätzen kann in Schwierigkeiten geraten, wenn Liquidität, Rücklagen und laufende Kosten nicht ausreichend berücksichtigt werden. Einige typische Finanzfehler junger Unternehmer lassen sich jedoch vergleichsweise einfach vermeiden.

Private und geschäftliche Finanzen vermischen

Eine der wichtigsten Grundlagen professioneller Unternehmensführung ist eine klare finanzielle Trennung zwischen Privatleben und Geschäft. Bezahlt ein Unternehmer betriebliche Ausgaben regelmäßig über sein Privatkonto und private Anschaffungen aus der Geschäftskasse, geht der Überblick schnell verloren.

Das erschwert nicht nur die Buchhaltung. Auch die tatsächliche wirtschaftliche Situation des Unternehmens lässt sich schlechter beurteilen. Ein hoher Kontostand besitzt schließlich wenig Aussagekraft, wenn ein Teil des Geldes bereits für Steuern, Lieferanten oder andere Verpflichtungen vorgesehen ist.

Ein separates Geschäftskonto schafft deshalb von Beginn an klare Verhältnisse. Moderne Angebote kombinieren teilweise Banking und Buchhaltung, sodass sich finanzielle Vorgänge leichter zuordnen lassen.

Umsatz ist noch kein Einkommen

5.000 Euro Umsatz auf dem Geschäftskonto bedeuten nicht, dass der Unternehmer 5.000 Euro verdient hat. Von den Einnahmen gehen je nach Geschäftsmodell verschiedene Beträge ab, die bei der finanziellen Planung berücksichtigt werden müssen.

Besonders gefährlich ist, dass hohe Zahlungseingänge schnell ein Gefühl finanzieller Sicherheit vermitteln. Dadurch steigen private Entnahmen oder geschäftliche Ausgaben, obwohl ein erheblicher Teil des Geldes bereits anderweitig benötigt wird. Entscheidend ist deshalb nicht der aktuelle Kontostand, sondern der Betrag, der nach allen absehbaren Verpflichtungen tatsächlich zur Verfügung steht.

Einen zusätzlichen Blick auf die finanzielle Unternehmenssteuerung bietet diese Übersicht zu wichtigen Finanzkennzahlen. Neben Umsatz und Gewinn spielt dort insbesondere der operative Cashflow eine wichtige Rolle, weil er zeigt, ob ausreichend Liquidität für laufende Kosten und Zahlungsverpflichtungen vorhanden ist.

Steuerrücklagen zu spät bilden

Die erste größere Steuerzahlung bleibt vielen jungen Unternehmern unangenehm in Erinnerung. Während eines guten Geschäftsjahres wächst das Konto, doch später fordert das Finanzamt einen erheblichen Teil davon.

Unternehmer sollten daher frühzeitig Rücklagen bilden und berücksichtigen, dass sich mit steigenden Gewinnen auch steuerliche Verpflichtungen verändern können. Besonders hilfreich ist es, Steuerbeträge nicht erst kurz vor der Fälligkeit einzuplanen, sondern regelmäßig einen angemessenen Anteil der Einnahmen zurückzulegen.

Hinzu kommt, dass Nachzahlungen und künftige Vorauszahlungen zeitlich nah beieinanderliegen können. Fehlt dafür ausreichend Liquidität, kann ein eigentlich profitables Unternehmen unnötig unter finanziellen Druck geraten.

Geschäftliche Ausgaben steuerlich falsch einschätzen

Ein Geschäftsessen mit einem Kunden, die Weihnachtsfeier für Mitarbeiter oder ein Geschenk für einen Geschäftspartner kann einen klaren betrieblichen Hintergrund besitzen. Trotzdem bedeutet das nicht automatisch, dass sämtliche Kosten ohne Einschränkung steuerlich berücksichtigt werden können.

Gerade bei solchen Ausgaben lohnt es sich, die jeweiligen Voraussetzungen zu kennen:

• Geschäftsessen:
  Bei einer geschäftlich veranlassten Bewirtung sind grundsätzlich 70 Prozent der angemessenen Aufwendungen als Betriebsausgaben abzugsfähig. Damit das Finanzamt die Kosten anerkennt, müssen unter anderem Ort, Tag, Teilnehmer, Anlass und Höhe der Bewirtung dokumentiert sein.
• Weihnachtsfeiern und andere Betriebsveranstaltungen:
  Für Zuwendungen an einen Mitarbeiter im Rahmen einer Betriebsveranstaltung gilt derzeit ein Freibetrag von 110 Euro je Veranstaltung. Der Freibetrag kann für bis zu zwei Betriebsveranstaltungen pro Jahr genutzt werden. In die Berechnung fließen grundsätzlich auch Kosten für den äußeren Rahmen der Veranstaltung ein.
• Geschenke und andere besondere Ausgaben:
  Auch hier können steuerliche Grenzen und zusätzliche Dokumentationspflichten eine Rolle spielen. Deshalb sollte ein Unternehmer nicht allein anhand des geschäftlichen Anlasses entscheiden, ob und in welcher Höhe eine Ausgabe steuerlich berücksichtigt werden kann.

Ein typischer Finanzfehler besteht darin, solche Ausgaben vollständig in die eigene Kalkulation einzubeziehen und erst später festzustellen, dass steuerlich andere Regeln gelten. Belege, Teilnehmerangaben und der konkrete geschäftliche Anlass sollten deshalb von Beginn an sauber dokumentiert sein. Bei größeren oder regelmäßig anfallenden Beträgen kann zudem eine Abstimmung mit dem Steuerberater sinnvoll sein.

Liquidität nicht aktiv planen

Gewinn und Liquidität sind zwei verschiedene Dinge. Ein Unternehmen kann auf dem Papier profitabel arbeiten und dennoch Probleme bekommen, seine Rechnungen pünktlich zu bezahlen.

Das geschieht beispielsweise, wenn ein großer Kunde seine Rechnung erst nach mehreren Wochen begleicht, während Miete, Software, Versicherungen und Lieferanten bereits bezahlt werden müssen. Besonders junge Unternehmen mit kleinen finanziellen Reserven reagieren empfindlich auf solche Verzögerungen.

Eine einfache Liquiditätsplanung zeigt, welche Einnahmen voraussichtlich eingehen und welche Ausgaben in den nächsten Wochen und Monaten anstehen. Dadurch erkennt der Unternehmer Engpässe früher und kann entsprechend reagieren.

Fixkosten zu schnell erhöhen

Das repräsentative Büro, ein hochwertiger Firmenwagen oder mehrere neue Software-Abonnements fühlen sich nach unternehmerischem Fortschritt an. Wirtschaftlich sinnvoll sind solche Ausgaben jedoch erst, wenn das Geschäftsmodell sie dauerhaft trägt.

Gerade Fixkosten verdienen besondere Aufmerksamkeit, weil sie unabhängig vom Umsatz anfallen. Typische Kostenpunkte, die sich mit der Zeit unbemerkt summieren können, sind:

• Büromiete, Coworking-Plätze und zusätzliche Lagerflächen
• Leasingraten für Fahrzeuge, Technik oder andere Betriebsmittel
• Software-Abonnements, die nur selten oder gar nicht mehr genutzt werden
• Langfristige Verträge für Telefon, Internet oder externe Dienstleistungen
• Wiederkehrende Gebühren für Tools, Plattformen und Mitgliedschaften

Nicht jede dieser Ausgaben ist unnötig. Problematisch wird es jedoch, wenn mehrere feste Kosten gleichzeitig steigen, ohne dass die Einnahmen entsprechend stabil sind. Sinkt die Auftragslage vorübergehend, laufen diese Verpflichtungen weiter.

Eine gewisse Zurückhaltung in der Gründungsphase hat deshalb nichts mit mangelndem Ehrgeiz zu tun. Finanzielle Beweglichkeit kann vielmehr dafür sorgen, dass ein Unternehmen schwächere Monate übersteht und interessante Investitionsmöglichkeiten nutzen kann.

Preise zu knapp kalkulieren

Viele junge Unternehmer möchten möglichst schnell Kunden gewinnen und setzen ihre Preise deshalb niedrig an. Was zunächst nach einer sinnvollen Strategie aussieht, kann langfristig zum Problem werden.

Ein Preis muss mehr abdecken als den unmittelbaren Arbeitsaufwand. Auch Akquise, Verwaltung, Weiterbildung, Krankheit, Urlaub, Versicherungen und andere betriebliche Kosten müssen finanziert sein. Bei Selbstständigen kommt hinzu, dass längst nicht jede Arbeitsstunde eine abrechenbare Stunde ist.

Eine realistische Kalkulation berücksichtigt deshalb nicht nur die Kosten eines einzelnen Auftrags, sondern die gesamte wirtschaftliche Struktur des Unternehmens.

Entscheidungen ohne finanzielles Polster treffen

Ein finanzielles Polster gibt einem Unternehmer Handlungsspielraum. Ohne Reserve kann bereits eine unerwartete Reparatur, ein ausgefallener Kunde oder ein schwacher Monat zu einem ernsthaften Problem führen.

Die Höhe einer sinnvollen Rücklage hängt stark vom Geschäftsmodell ab. Ein Berater mit niedrigen Fixkosten benötigt eine andere Reserve als ein Unternehmer mit Mitarbeitern, Lagerbestand und langfristigen Mietverträgen. Entscheidend ist, dass überhaupt eine bewusst geplante Sicherheitsreserve vorhanden ist.

Finanzcheck für junge Unternehmer

Ein regelmäßiger kurzer Finanzcheck hilft dabei, Probleme zu erkennen, bevor sie akut werden.

Unternehmer sollten sich deshalb nicht nur fragen, wie viel Umsatz sie gemacht haben, sondern auch, welche Verpflichtungen bereits absehbar sind, welche Kosten regelmäßig anfallen und wie lange die vorhandene Liquidität im Zweifel reicht.

Sinnvolle Kontrollfragen sind zum Beispiel:

• Sind private und geschäftliche Finanzen sauber getrennt?
• Gibt es ausreichende Rücklagen für Steuern und Nachzahlungen?
• Werden Fixkosten regelmäßig überprüft?
• Ist klar, welche Rechnungen in den kommenden Wochen fällig werden?
• Sind die Preise so kalkuliert, dass auch Krankheit, Urlaub, Akquise und Verwaltung berücksichtigt sind?
• Gibt es eine Reserve für schwächere Monate oder unerwartete Ausgaben?

Finanzielle Disziplin klingt weniger aufregend als Kundengewinnung, Produktentwicklung oder Wachstum. Für den langfristigen Unternehmenserfolg ist sie jedoch mindestens ebenso wichtig.

Fazit: Wer seine Zahlen kennt, bleibt handlungsfähig

Ein Unternehmer, der seine Zahlen kennt, Rücklagen einplant und geschäftliche Entscheidungen auf eine realistische Finanzplanung stützt, verfügt über mehr Handlungsspielraum. Genau dieser Spielraum kann in schwierigen Phasen darüber entscheiden, ob aus einer guten Geschäftsidee auch ein dauerhaft solides Unternehmen entsteht.

Finanzielle Souveränität zeigt sich nicht darin, möglichst viel auszugeben, sobald Geld auf dem Konto ist. Sie zeigt sich darin, das eigene Unternehmen so zu führen, dass Freiheit, Wachstum und Verantwortung zusammenpassen.

Bilder: magnific.com (cookie_studio, jcomp, drobotdean, katemangostar)